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    保科美那子税理士事務所

    アクセスJR高崎線 鴻巣駅 徒歩30分

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    相続税の心配や不安をお客様に寄り添いながら解消します

    相続で大事なことは、分割協議です。
    分割の方法で相続税が変わることもあります。
    また、残してくれた財産を「使う」ことで供養になると思っています。
    申告書の作成はもちろん、今後の税対策まで合わせて相談できることが当事務所の強みです。
    税理士は遠い存在ではなく身近な存在でありたいと思っておりますのでお気軽にお声がけください。

    • 対応地域
      埼玉県及び群馬県中心 全国対応可(リモート対応、メール等対応できる方に限ります)
    • 対応業務
      遺留分 / 遺産分割 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 相続人調査 / 生前贈与(不動産名義変更)
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
    事務所の詳細を見る

    行政書士植松悠一郎事務所

    アクセス大糸線「安曇沓掛」駅 徒歩31分
    駐車場有

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    ワンストップでご相談!連携士業多数!様々な問題を当事務所が窓口に!

    大町市にある事務所ですが、出張相談無料です!
    まずはお電話等で概要をヒアリングし、必要に応じて出向いてお話をお伺いします。

    ワンストップ相談窓口です!
    相続は非常に広範囲の制度が絡まっていて、あちこちにお願いしたり書類を提出したりと、ご遺族にとって負担の大きい大変な手続きです。
    そこで当事務所では、各士業と連携し、当事務所が窓口となって動きますのでお客様は一人の担当とやり取りするだけで手続き完了まで導きます。

    当事務所は、ビザ申請にも強い事務所ですので、
    外国人パートナーとの相続、配偶者の死亡等による在留資格の変更など、外国人の身分に関する相談も対応できます。

    遺言・相続のご相談に限らず、在留資格や農地転用の申請など、その他の行政書士業務も含めて何なりとご相談くださいませ。

    • 対応地域
      長野県
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続登記 / 相続放棄 / 成年後見 / 家族信託 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 相続人調査 / 生前贈与(不動産名義変更)
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
    事務所の詳細を見る

    税理士法人Dream24

    アクセス東西線 西葛西駅から徒歩30秒

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    相続税のプロフェッショナル集団が、あなたの資産のために全力を尽くします。

    相続税・贈与税の申告等件数実績 累計1000件以上!
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    貴方の納得がいくまでしっかりサポートいたします。初回相談は無料(福岡支店は除く)です。お気軽にご相談ください。

    • 対応地域
      東京都、神奈川県、千葉県、埼玉県、福岡県
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告 / 相続登記 / 家族信託 / 相続手続き / 生前贈与(不動産名義変更)
    • 対応体制
      訪問可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    ハートランド税理士法人 五反田オフィス

    アクセスJR山手線 五反田駅から徒歩1分

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    【五反田駅徒歩1分】ホスピタリティ×スピード感を重視した対応

    ハートランド税理士法人 五反田オフィスでは、相続税申告をはじめとし、遺言書などの生前対策、二次相続対策のほか、財産の名義変更などの面倒な相続手続きなど、相続に関わる各種ご相談を承っております。相続に精通した税理士、これまで数多くの相続に携わったスタッフが相談者様のお話をお伺いいたします。現場で培った経験やノウハウを活かし、依頼者様に寄り添いながら、大切な財産をお守りいたします。

    相続発生後のご相談については無料にてご利用いただけます。相続税のプロフェッショナルが対応いたしますので、疑問点やご不安なこと、相続税に関することは何でもご相談ください。依頼者様のご不安が少しでも軽くなり、安心して相続を終えていただけるように最後までご支援いたします。

    • 対応地域
      東京、神奈川、埼玉、千葉、山梨
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 相続税申告 / 相続登記 / 相続手続き / 戸籍収集 / 相続人調査 / 生前贈与(不動産名義変更)
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    小林又次郎税理士事務所

    アクセス東武東上線 志木駅南口 徒歩10分

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    【税金よろずアドバイザー】あなたの親身の相談相手としてご活用ください

    財産分割や、次世代への資産移転は事前計画と行動が有効です!
    相続開始前にあなたの悩みに答えます。
    相続が開始したら、落ち着いてむやみな財産操作は逆効果の場合も!

    事業・会社の承継も計画的行動が重要です。

    • 対応地域
      朝霞市、新座市、志木市、和光市、清瀬市 etc.
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続登記 / 相続放棄 / 成年後見 / 家族信託 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 相続人調査 / 生前贈与(不動産名義変更)
    • 対応体制
      訪問可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / 事務所面談可
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    行政書士池田事務所

    アクセスJR常磐線牛久駅から徒歩15分、又はコミュニティバス5分

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    相続遺言及び認知症対策(家族信託)の専門事務所 元銀行員、FP資格もあり

    行政書士池田事務所は、茨城県牛久市に拠点を置く、相続・遺言・家族信託などのサポートを専門とする事務所です。当事務所は、お金に関するFPの資格も有しており、法律とお金(税金)の両面からお客様を支援することを理念に掲げ、町医者のように「親身に、偉ぶらず、しっかりと話を聞く」ことを大切にしています。
    当事務所は、相続や遺言に関するセミナーを多数開催してきた実績もあり、知識がなくても理解しやすい説明には定評があります。

    <当事務所が選ばれる理由>
    1. 豊富な経験と信頼性
    元三菱UFJ銀行員としての長年のキャリアを活かし、不動産評価や融資、財務関連の専門知識を有しています。この経験を基に、相続や資産運用に関する問題を包括的にサポートします。
    2. 高齢者にやさしい相談環境
    高齢者が安心して相談できるよう、分かりやすい説明とお客様の立場に立ったアプローチを心掛けています。専門知識がない方でも安心してお任せいただけます。
    3. 長年のセミナー開催実績(相続・遺言・家族信託をテーマに40回以上)
    4. 相続および遺言手続き・相続登記・相続税申告・争族対策等すべてに対応
    豊富な専門知識と他士業(司法書士・税理士・弁護士)との連携でワンストップサービスを提供

    <取り扱い業務>
    • 相続手続きサポート
    遺産分割協議書の作成、相続税の基本的なご相談に対応します。複雑な相続問題も、他士業の専門家(税理士・弁護士等)と連携して解決します。
    • 遺言書作成支援
    公正証書遺言の作成や保管方法など、安心して遺言を残すためのプロセスをサポートします。
    • 家族信託の設定支援
    認知症対策や資産凍結防止と次世代への資産承継の観点から、家族信託の導入をお考えの方に、具体的なアドバイスとサポートを提供します。
    • 資産運用・売却支援
    長期的な視野に立った資産活用や不動産売却のアドバイスを行い、適正価格での取引をサポートします。

    <お客様に寄り添う>
    代表の池田憲治は、高齢者を中心としたお客様が人生の大切な節目で損をしないよう、誠実にお手伝いをしています。「まず話を聞いてみたい」という方も、お気軽にご連絡ください。

    <お問い合わせ>
    行政書士池田事務所
    所在地:茨城県牛久市
    営業時間:平日9:00~18:00 (事前予約で土日対応可)

    • 対応地域
      茨城県南部(牛久市・つくば市・取手市・龍ケ崎市・土浦市・阿見町等)中心に、茨城県全域と千葉県の一部(柏市・我孫子市・印西市等)
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続登記 / 家族信託 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 相続人調査 / 生前贈与(不動産名義変更)
    事務所の詳細を見る

    行政書士たけうち_おふぃす

    アクセス松島二丁目駅 徒歩5分

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    行政書士、宅地建物取引士、ファイナンシャル・プランナーとして相続全般のご相談に応じます。

    ・行政書士として
    遺言書作成、遺産分割協議書作成、遺言執行等の相続手続きに関してご支援いたします。
    遺言書の作成に関しては、戸籍等の収集により相続人を確定し、遺留分に配慮した揉めない遺言書作成のご支援を行います。
    遺産分割協議に関しては、公平・中立な立場で遺産分割協議書の作成を行います。

    ・宅地建物取引士として
    相続不動産に関する問題や手続きについてご支援いたします。相続登記も義務化されることになり、相続財産の登記等の確認も必要となります。相続時の財産として、不動産は大きなウェイトを占める財産です。適切に評価して、適切に相続できるようご支援いたします。

    ・ファイナンシャル・プランナーとして、
    大切な財産を大事に引き継ぐための生前対策についてご支援いたします。分けやすい財産にするための対策、財産を引き継ぐ側の負担を減らすための対策についてご支援いたします。

    • 対応地域
      香川県全域、徳島県(徳島市、鳴門市、板野郡)
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続放棄 / 成年後見 / 家族信託 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 相続人調査 / 生前贈与(不動産名義変更)
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    飯田税理士・行政書士・FP事務所

    アクセス唐津駅から徒歩3分

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    唐津駅徒歩3分!信頼のパートナーとして、相続・生前対策をサポート!

    佐賀県唐津市の税理士、行政書士、CFPです。唐津市を中心に佐賀県及び佐賀県近郊にお住まいの方の相続税の申告・生前対策をサポートしています。地元密着によるフットワークの軽さを活かし、当事務所が皆様のお悩みに親身になって対応します。

    1.ワンストップサービス
    相続税の申告だけでなく、生前贈与や遺言書の作成などの生前対策や、葬儀会社の紹介、司法書士と連携した相続登記まで、ワンストップのサービスを提供しております。相続税申告に必要な戸籍謄本などの書類の代行取得や、預金の代理解約などのサービスも提供しております。

    2.わかりやすい説明
    相続税の申告は、多くの方にとって、はじめてのことで、ご不安が大きいかと思います。そこで、当事務所では、わかりやすい説明を心がけ、安心して進められるようにサポートしています。ています。

    3.法務と税務の両面からの生前対策
    法務の視点だけで生前対策を考えると、相続税の特例の利用できなくなったり、二次相続で多額の相続税が発生したりする可能性があります。当事務所にご相談いただくことで、法務・税務の両面からアプローチができ、最適な生前対策を行うことができます。

    • 対応地域
      佐賀県、福岡県、長崎県
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続登記 / 相続放棄 / 成年後見 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 相続人調査 / 生前贈与(不動産名義変更)
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    税理士法人CWM総研

    アクセスJR大宮駅(JR、東武線)から、徒歩9分

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    ご家族の想いを大切に。円満な相続をサポートします。

    はじめての相続に、不安を抱えていませんか?
    その不安、私たちと一緒に整理しましょう。

    • 対応地域
      関東全域対応可
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 生前贈与(不動産名義変更)
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    福士和浩税理士事務所

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    国税OBの経験豊かな税理士が、みなさまの疑問にお答えします

    国税OBの税理士事務所です。
    地下鉄神保町駅・竹橋駅から徒歩3分
    相続税のご相談はお気軽にどうぞ
    相続人のみなさまのさまざまな疑問や不安を、
    長年の経験をもとに、解決いたします。

    • 対応地域
      東京都・神奈川県・千葉県・埼玉県
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続手続き / 銀行手続き / 生前贈与(不動産名義変更)
    • 対応体制
      電話相談可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / 事務所面談可
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    SAO税理士法人 横浜オフィス

    アクセスみなとみらい線馬車道駅より徒歩2分、JR京浜東北線・根岸線桜木町駅より徒歩5分

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    【「桜木町駅」徒歩5分】税務署に指摘されない、正しく賢い相続税申告サポート

    SAO税理士法人 赤坂オフィスは、JR京浜東北線・根岸線「桜木町駅」徒歩5分の利便性に加え、平日9時~21時まで営業、土日祝も予約対応可能な柔軟な体制で、相続税申告を中心に幅広い相続サポートを行っています。

    当事務所は、相続税申告に精通した少数精鋭の税理士が在籍。障害を持つ相続人がいる場合や、遺産分割が難航しているケースなど、複雑な相続案件にも豊富な経験をもって対応しています。また、弁護士や司法書士など隣接士業とも連携しており、登記や年金手続きなど、相続に伴う煩雑な業務をワンストップでサポートできるのも強みです。

    • 対応地域
      東京都、神奈川県、埼玉県、千葉県
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続登記 / 生前贈与(不動産名義変更)
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    税理士法人烏丸会計事務所

    アクセス阪急京都線 烏丸駅から徒歩2分・地下鉄烏丸線 四条駅から徒歩4分

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    烏丸駅から徒歩2分、好立地のオフィスで相続のお悩みを解決いたします。

    京都の中心部・四条烏丸で1982年に設立以来、相続税のプロフェッショナル集団として、上場企業創業者、不動産・医業・その他事業経営者など、ごく限られた資産家のお客様の相続に長年携わってまいりました。その経験・ノウハウをリーズナブルな価格で、より多くのお客様に提供していこうとしております。お客様お一人お一人に誠実に向き合い・寄り添いながら、変化のスピードを加速させていく時代にある相続が、それぞれの明るい未来への架け橋となる様お手伝いさせて頂きたいと考えています。多数の申告実績を持ち、代表の堀井優、西田憲司をはじめ経験豊富な税理士・スタッフが多数所属しております。
    地下鉄四条駅から徒歩4分・阪急烏丸駅から徒歩1分のアクセスのよい立地で「わかりにくいことをわかりやすく」をモットーに、お客様がご相談しやすい環境を整えてお待ちしております。ぜひ、お気軽にお声がけください。

    • 対応地域
      京都府全域、滋賀県全域、大阪府東部地域
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続登記 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 相続人調査 / 生前贈与(不動産名義変更)
    • 対応体制
      訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    松土税理士事務所

    アクセス「相鉄本線 鶴ヶ峰駅」より徒歩7分程度。
    鶴ヶ峰駅から「帷子川親水緑道」を目指しそれを越えてゆき、「帷子川」沿いにある「黄色の3階建の建物」です。相鉄本線 快速で、横浜駅から鶴ヶ峰駅までの所要時間10分程度。また 相鉄新横浜線で、新横浜駅から鶴ヶ峰駅までの所要時間9分程度。

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    「真っすぐに、全力で」取組みます!

    初めまして、所長の「松土 郁元」(まつど いくもと)です。
    神奈川県横浜市旭区鶴ヶ峰で開業しております。経営の“伴走者”はもう見つかりましたか?

    【松土税理士事務所】〔正式名称:松土郁元税理士事務所〕(登録番号 第 94165号  東京地方税理士会会員 保土ヶ谷支部所属)は、税務に関する幅広い知識はもちろんのこと、学生の頃から不動産や株式の長い運用実績をもつ私と私を取り巻くプロフェッショナル集団が運営する税理士事務所です。

    弊所は法人や個人のお客様に対して、税務申告や決算書作成、税務相談だけに留まらず、幅広いサービスを提供しています。また税務や会計に関する最新の情報にも精通しており、お客様に適切なアドバイスを提供することができます。

    弊所はお客様と密にコミュニケーションを取り、お客様のニーズに合わせた最適な解決策を提供することを目指しています。話しやすさ、実力、本物です。弊所のサービスはお客様のビジネスを効率的に運営し成長を促進するために必要なものです。

    弊所は、「30年の経験を、あなたの味方に」をモットーに、「信頼性、正確性、迅速性、そして親切さ」を大切にしています。それ故弊所が提供するサービスはお客様のビジネスにとって不可欠なものであり、常にお客様の成功に貢献することを使命としています。

    • 対応地域
      神奈川県、東京都
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続登記 / 相続放棄 / 家族信託 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 相続人調査 / 生前贈与(不動産名義変更)
    • 対応体制
      電話相談可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / 事務所面談可
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全国の専門家探しを相談員が無料サポート

相続

よくある質問

  • 全国で相続の専門家を選ぶ時のポイントは?

    A.

    専門家選びで最も大切なのは、自宅近くに事務所があるかではなく、その士業が相続に関する実績が多くあるかどうかです。

    例えば行政書士といっても対応分野は幅広く、法人設立や許認可申請など法人業務を中心に行っている行政書士に相続手続きの相談をしても、期待した結果は得られないでしょう。

    また税理士であれば、相続は税理士試験の必修科目でないことから資格試験を取る時に選択していない人にとっては専門外となります。

    よって、相続手続きを専門に行っている士業や、相続手続きの実績が多数ある士業を選ぶことが、スムーズで間違いのない相続手続きのために非常に重要になります。

    相続費用見積ガイドでは、相続手続きに強い経験豊富な複数の専門家に、無料で一括見積依頼が可能です。専門家選びでお困りの方は、まずは一括見積依頼からお問合せください。

  • 生前贈与とは

    A.

    生前贈与とは、生きている間に自分の財産を配偶者や子、孫などの誰かに贈ることです。贈与する側を「贈与者」といい、財産をもらう側を「受贈者」といいます。相続税対策で生前贈与を検討する場合は、相続税と贈与税を試算し、どちらが税金が抑えられるか確認する必要があります。贈与する金額やタイミングなどによっても節税の効果が大きく変わりますので一度専門家に相談してみましょう。

  • 生前贈与による不動産名義変更は誰に頼むのがベスト?

    A.

    不動産の名義変更だけであれば登記の専門家である司法書士に頼みましょう。不動産の名義変更をすることで相続税や贈与税の負担を減らしたいという目的であれば税理士に相談するのがベストでしょう。

  • 生前贈与による不動産名義変更にかかる費用の相場はいくら?

    A.

    生前贈与で不動産名義変更をするときの登録免許税は「固定資産評価額×0.2%」です。司法書士に所有権移転登記を依頼するときの費用は事務所により違いがあり5万から15万円ほどが目安ですが、住宅ローンが残っている場合などは別途費用がかかるでしょう。贈与税については、暦年課税の場合は「贈与財産(1~12月までの1年間)ー110万円×税率(10%~55%)」ですが贈与税は各種制度を賢く活用することで抑ることができます。まずは見積りを取ることから始めましょう。

生前贈与とは

生前贈与とは、生きている個人から別の個人へ財産を渡すことです。その人へ生活費などの援助や、相続税を減らすためにおこなわれます。

生前贈与によって、相続税の課税対象となる財産を減らすことができます。しかし生前贈与をした財産には、相続税ではなく贈与税がかかります。そのため生前贈与をおこなう際には、相続税と贈与税をそれぞれ試算し、どちらが税金が抑えられるか確認する必要があります。

なお、生前贈与をする人を贈与者、財産を受け取る人を受贈者と言います。受遺者は生前贈与を受ける際に、以下の2つの方法のどちらかを選択できます。

暦年贈与

暦年贈与とは、受遺者が1月1日~12月31日までの1年間で受け取った財産の合計が110万円を超えた場合、超えた金額に対して贈与税がかかる制度です。

相続時精算課税制度の申請をしなければ、暦年贈与を選択したことになります。

贈与には一般贈与と特例贈与があり、特例贈与は親や祖父母などの直系尊属から、20歳以上の子や孫などの直系卑属への贈与するもので、税率が低く設定されています。

特例贈与

基礎控除後の課税価格 税率 控除額
200万円以下 10% -
400万円以下 15% 10万円
600万円以下 20% 30万円
1,000万円以下 30% 90万円
1,500万円以下 40% 190万円
3,000万円以下 45% 265万円
4,500万円以下 50% 415万円
4,500万円超 55% 640万円

一般贈与

基礎控除後の課税価格 税率 控除額
200万円以下 10% -
300万円以下 15% 10万円
400万円以下 20% 25万円
600万円以下 30% 65万円
1,000万円以下 40% 125万円
1,500万円以下 45% 175万円
3,000万円以下 50% 250万円
3,000万円超 55% 400万円

相続時精算課税制度

相続時精算課税制度とは、受け取った金額の合計が2,500万円を超えるまで贈与税がかからない制度です。超えた場合には、超えた金額に対して一律20%の贈与税が課税されます。60歳以上の親や祖父母から18歳以上の子や孫に贈与する場合に選択できます。

ただし、相続時には贈与財産と相続財産を合計して相続税の計算をおこないます。既に支払った贈与税がある場合はその贈与税を清算して、差額の相続税を納める必要があります。

相続時精算課税制度の詳細は「孫への生前贈与|暦年課税制度と相続時精算課税制度。教育資金、結婚資金、住宅資金の非課税枠」を参考にしてください。

生前贈与のメリット

生前贈与で相続対策をするメリットを紹介します。

相続財産を減らせる

暦年贈与で生前贈与をおこなう場合、年間の贈与額が110万円を超えなければ贈与税はかかりません。したがって、贈与税が課されずに相続財産を減らすことができます。

誰にでも自由に贈与できる

相続であれば民法で相続人が定められていますが、生前贈与であれば誰にでも自由に渡すことができます。遺言書でもできますが、生前贈与のほうが簡単に渡すことができます。

生前贈与のデメリット

生前贈与のデメリットについても把握しておき、慎重に検討しましょう。

税務署に否認されるリスクがある

生前贈与のつもりで金銭を渡していたとしても、受遺者が了承していなければ生前贈与は成立しません。また現金手渡しや名義預金、へそくりなどは税務署に生前贈与を否認されてしまう可能性があります。否認されると相続税が課されることもあるので、贈与契約書を作成しておくと良いでしょう。

定期贈与とみなされるリスクがある

毎年同じ額を贈与していると定期贈与とみなされ、贈与額が110万円以下でも贈与税が課される場合があります。

亡くなる前3年(7年)以内に贈与はないか

被相続人の死亡時から遡って3年以内の贈与は相続財産とみなされ、相続税の対象となります。その場合、被相続人の死亡時に相続財産に加算され、相続税が課税されるので注意しましょう。

また、令和5年度年度の税制改正大綱で相続の課税ルールの見直しがあり、生前贈与の対象を3年から7年に延長されることが決まりました。令和6年1月1日以降の贈与から適用されます。

土地・建物(不動産)を名義変更するメリット

土地・建物(不動産)を生前贈与するメリットは、大きく2つあります。

  • 節税効果を期待できる
  • 渡したいものを渡したい人に確実に渡せる

節税効果を期待できる

暦年贈与や相続時精算課税制度によって、財産の一部を非課税で渡すことができます。それにより相続財産が減るため、節税につながります。

将来価値が上がる可能性がある土地の場合、生前贈与によって節税対策になる

土地・建物(不動産)は分割しづらい財産のため、相続時精算課税制度を利用するとスムーズに贈与できます。

相続時精算課税制度では、贈与した財産は贈与時の価格で相続時に精算されるため、今後値上がりする可能性が高い財産をその前に贈与することで、相続時の税負担を軽減できる可能性があるのです。

土地から収益が得られる場合、生前贈与によって節税対策になる

賃貸アパートなどの収益が出る不動産を所有している場合、早めに贈与することで家賃収入を子どもに渡すことができます。

配偶者に自宅を贈与したときに配偶者控除を利用できる

贈与税の配偶者控除とは、結婚して20年以上経過した夫婦の場合に夫婦間で2,000万円まで非課税で自宅を生前贈与できる制度です。

この制度は暦年贈与と併用が可能のため、最大2,110万円まで贈与税を非課税にすることができます。

制度の利用には受贈者が贈与を受けた年の翌年3月15日までにその不動産に住み、その後も住み続けるなどの条件があります。また税務署への申告も必要です。

住宅取得資金贈与の特例を適用できる

住宅取得資金贈与の特例とは、贈与を受けた年の1月1日において20歳(令和4年4月1日より18歳に引き下げ)以上の子や孫に、住宅購入や増改築のための資金を贈与したとき、一定額まで贈与税が非課税になる制度です。

確実に財産を渡したい相手に贈与できる

生前贈与では誰に贈与するかを選べるので、相続時のトラブルを未然に防ぐことができます。

土地・建物(不動産)を生前贈与するデメリット

土地・建物を生前贈与するデメリットとしては、以下があります。

不動産取得税や登録免許税などがかかる

不動産を誰かに譲渡する場合、不動産取得税や登録免許税などが発生します。生前贈与をするときは、どのくらい税金がかかり節税ができるのか、試算してから決めるようにしましょう。

贈与税は相続税よりも税率が高い

生前贈与で贈与税がかかる場合、贈与税は相続税よりも税率が高いです。したがって相続税よりも大きい金額を納めなければならない可能性があります。

相続税のほうが基礎控除額は高い

基礎控除とは、一定の金額までは税金がかからない控除を言います。相続税の基礎控除は「3,000万円+(600万円×法定相続人の数)」のため相続財産が相続税の基礎控除内であれば、わざわざ生前贈与する必要がない場合があります。

小規模宅地等の特例が適用されない

小規模宅地等の特例とは、自宅などの土地の評価額を330㎡まで8割減できる特例です。しかしこの特例が適用できるのは配偶者、同居の親族、家を持っていない親族のいずれかに限られます。

配偶者以外の人が住宅取得等資金の贈与税の非課税枠を使って自宅を取得すると、小規模宅地等の特例を利用できなくなります。

維持費が受贈者の負担となる

土地・建物(不動産)を所有しているだけでも固定資産税や管理費といった維持費が発生します。この維持費は受遺者が払わなければなりません。

生前贈与するときのポイント

生前贈与をするときは、いくつかのポイントを押さえておきましょう。

計画を立てる

生前贈与は何年もかけておこなう場合が少なくありません。計画を立てたうえで正確におこなわないと、金額などを誤る可能性があります。

また一人で判断すると大きなミスにつながる可能性もあるので、税理士や金融機関に相談してみるのもおすすめです。

贈与の証明書を残しておく

贈与は口頭でも成立しますが、証明書を残しておくことが重要です。税務署に贈与を認めさせる意味でも、証明書は大切になります。生前贈与が税務署に否認されてしまうと、相続税が課税されてしまう可能性があるからです。

領収書を取っておく

贈与されたお金を何に使ったか明らかにするために、領収書を取っておく必要があります。贈与したつもりでも、税務署から被相続人の名義借り財産と判断されてしまう可能性があるからです。

生前贈与を検討するときは専門家に相談

生前贈与を検討する場合、贈与する金額やタイミングなどによっても節税の効果が大きく変わるため、専門家に相談してから決めることをおすすめします。

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