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    税理士法人みらい経営

    アクセス地下鉄烏丸線 四条駅 徒歩5分

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    • 対応業務
      遺産分割 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続手続き / 相続税対策
    • 対応体制
      訪問可 / 初回相談無料
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    seventh sense GEPAS 株式会社

    アクセスJR『東京』駅京葉線連絡口 直結
    JR『東京』駅八重洲南口 徒歩2分

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    弊社は「国際相続・贈与」「海外資産」に特化した法人です。 税理士法人との関係会社ですので、税務についても安心してご相談いただけます。 場所は東京駅八重洲中央口から歩いて2分の場所にあります。

    財産や人の流れがボーダーレスになり、数十年が経ちましたが、
    現在になり多くの方の国際相続や海を渡る資産移転は
    頭を悩ますことになっています。
    これらの法務と税務の手続きは他国の法律が複雑に絡んでおり
    知らないままに数十年が過ぎ「あの時に対策をしていたら・・」
    という実例がほとんどです。

    我が家の全世界財産に相続税がかかるかもしれない⁈
    もしかしたら将来、相続税が関係してくるかもしれない。。と、
    気にされておられる方が近年は多くおられます。
    ちょっとずつ身近になりつつある国際相続や海外資産に関連する税金や名義変更問題です。

    これは亡くなった方(被相続人)や相続人の住んでいる場所、
    住んでる期間、国籍などによって、課税される日本の相続税の範囲が異なってきます。

    私どもはそのような現在に問題が発覚した国際相続の相談を受け、
    実務家としてできるかぎりの対策やご提案ができたらと考えています。弊社ではそのようなニーズに万全の体制でお答えすることができます。

    国際に関連する相続・贈与税はいくつかの代表的なパターンがございます。
    日本と海外で相続税・贈与税がかかる可能性がありましたらお問合せくださいませ。

    • 対応地域
      全国及び全世界対応可能。
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 相続税申告 / 成年後見 / 家族信託 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 生前贈与(不動産名義変更)
    • 対応体制
      電話相談可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    税理士法人ISJ

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    • 対応業務
      相続税申告
    • 対応体制
      初回相談無料
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    佐々木税務会計事務所

    アクセス吉祥寺駅 徒歩3分

    見積無料

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    • 対応地域
      武蔵野市周辺
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告
    • 対応体制
      初回相談無料
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    みぞのくち税務会計事務所

    アクセス溝の口駅徒歩9分、高津駅徒歩8分

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    • 対応地域
      川崎市
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告
    • 対応体制
      女性スタッフ対応可 / 初回相談無料
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    ミカタ税理士法人 上田支店

    アクセス・しなの鉄道大屋駅から5km 車で約10分
    ・上田菅平ICから浅間サンライン、大屋駅前を通り13km 車で約25分
    ・東部湯の丸ICから県道81号丸子東部インター線を通り11km 車で約25分

    見積無料

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    相続税申告ならお任せください。相続専門スタッフが対応いたします!

    全国に20支店以上の事務所を構え、相続税申告を強みとしている税理士法人です。相続税に関するご質問は何なりとお申し付けください。相続専門スタッフが親切丁寧に対応させていただきます。元税務署職員であった税理士(国税OB)も多数在籍しており税務調査対策も万全です。

    • 対応地域
      長野県全域
    • 対応業務
      遺言書 / 相続税申告 / 相続手続き
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
    事務所の詳細を見る

    荻野税務会計事務所

    アクセス新前橋駅 1.4KM 車7分
    前橋駅 2KM 車8分

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    前橋インター近く、新前橋駅・前橋駅車10分以内。相続、生前贈与等お客様に寄り添い親身にサポートいたします

    相続税の申告は個人をゆっくり悼む間もなく期限が迫ってしまうものです。財産が何もないと思っていても、後から申告の必要なものが出てきて慌ててしまう事があります。
    当事務所では相続の申告件数も多く安心してお任せいただけます。
    いざという時に備える為の事前のご相談も、
    お亡くなりになってからのご相談も、
    財産目録から路線価による土地評価など、申告まで一貫してサポートさせていただきます。

    • 対応地域
      群県全域 その他近隣の県
    • 対応業務
      生前贈与 / 相続税申告 / 相続手続き
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    税理士法人若葉

    アクセス郡山駅から車で8分

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    • 対応地域
      郡山市周辺
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告
    • 対応体制
      初回相談無料
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    林憲太郎公認会計士・税理士事務所

    アクセス京王新線 幡ケ谷駅から徒歩5分

    見積無料

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    大手税理士法人出身、相続税申告専門事務所です。親身に対応いたします!

    大手監査法人・税理士法人を経て独立した公認会計士・税理士が運営する事務所です。
    相続税、贈与税、譲渡所得税などの、いわゆる資産税分野に力を入れております。法人決算や確定申告が集中する2~5月ごろの時期に当事務所は業務が集中しないため、どの時期でも柔軟に、しっかりと対応できます。
    また、資産税専門の大手税理士法人、複数の税理士と常時連携しているので、多くの事例にもとづいたアドバイスが可能です。依頼者様のご意向を最大限に尊重し、実現できるように心がけてます。
    お気軽にお問い合わせください。

    • 対応地域
      一都三県(東京都、千葉県、埼玉県、神奈川県) その他のエリアもリモート対応可能です
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 家族信託
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可
    事務所の詳細を見る

    たに税理士事務所

    アクセス東武スカイツリーライン 北越谷駅から徒歩8分、越谷駅から徒歩11分

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    越谷市とその周辺地域の相続手続きにお困りのお客様の味方です

    相続は一生に何度も経験することではありませんが、誰の身にも起こりうることです。
    頻繁ではないからこそ、いざ直面したときに「何から手を付けてよいか分からない」「専門家に依頼したいけど、知り合いもいないし何だか敷居が高そう」など、お悩みになる方も多数いらっしゃると思います。
    弊所はそのようなお客様に親身に寄り添い、全力でサポートいたします。
    相続税の申告は専門的な知識を必要とし、担当する税理士によって相続税額が大幅に変動します。弊所はこれまでの経験を最大限に発揮し、お客様の相続税額を最小限に抑えるよう尽力いたします。
    弊所は税理士事務所ですので相続税の申告が主たる業務ですが、関連士業(弁護士、司法書士等)とも提携しておりますので、不動産の名義変更など他の相続に関するお手続きも弊所を窓口としての一括対応が可能です。
    相続に際しお悩みの方がいらっしゃいましたら、お1人で抱え込まず、まずはご相談にいらしてください。きっとお力になれるはずです。

    • 対応地域
      埼玉県越谷市およびその周辺地域
    • 対応業務
      相続税申告
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
    事務所の詳細を見る

    ミカタ税理士法人 浜松支店

    アクセスJR天竜川駅より徒歩5分

    見積無料

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    相続税申告ならお任せください。相続専門スタッフが対応いたします!

    全国に20支店以上の事務所を構え、相続税申告を強みとしている税理士法人です。相続税に関するご質問は何なりとお申し付けください。相続専門スタッフが親切丁寧に対応させていただきます。元税務署職員であった税理士(国税OB)も多数在籍しており税務調査対策も万全です。

    • 対応地域
      静岡県全域
    • 対応業務
      遺言書 / 相続税申告 / 相続手続き
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
    事務所の詳細を見る

    長谷川政博税理士事務所

    アクセス香椎宮前駅から徒歩7分

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    相続に精通した税理士が真摯に対応します

    相続税を安く抑えるため今から対策をしたい
    万が一の時に備えて遺言書を作成したい
    相続税がとの程度かかるのか自分ではわからない
    相続に詳しい税理士を探している
    親身に相談に乗ってくれる税理士を探している

    上記に当てはまる方がいましたら長谷川政博税理士事務所へご相談ください。
    電話・メールで問い合わせを承っております。
    費用については依頼前に説明いたしますのでご安心ください。

    • 対応地域
      福岡、佐賀、長崎
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告
    • 対応体制
      初回相談無料 / 18時以降相談可
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    税理士法人春畑会計

    アクセス井尻駅 徒歩10分

    見積無料

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    • 対応地域
      福岡市周辺
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告
    • 対応体制
      初回相談無料
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    塩浜会計事務所

    アクセス東武宇都宮駅より車で5分

    見積無料

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    【お客様に"安心"を】相続・遺言の大切なご相談を丁寧に承ります

    緑豊かな栃木県中央公園の目前にある、
    創業35年超の会計事務所です。
    特定行政書士・税理士2名と、知識経験豊富なスタッフ7名が、
    お客様をお迎えします。

    相続・遺言等は、
    人が一生のうちに数回しか経験しない、希少な手続きですので、
    心配や不安が大きいと思います。

    弊所では「何を誰に相談すればいいの?」
    という第一歩目のお悩みから、ご相談を承ります。

    また、
    「平日は忙しくて、なかなか時間が取れない!」
    「会計事務所に行くのは遠くて大変…」
    というお悩みにも、事前に相談いただければ、
    柔軟に対応いたします。

    他士業(弁護士、司法書士等)とも連携しているため、
    相続・遺言等に関するすべての手続きが、
    弊所で完結できますので、安心してお任せいただけます。

    「ちょっと話を聞いてみようかな・・・」
    と思っていただけましたら、
    ぜひお気軽にお問い合わせ下さい。

    初回のご相談は無料となっております。

    • 対応地域
      栃木県全域
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続登記 / 相続放棄 / 家族信託 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 相続人調査 / 生前贈与(不動産名義変更)
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
    事務所の詳細を見る

    松永卓也税理士事務所

    アクセス甲府駅から車で10分

    見積無料

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    ~相続の身近な相談相手~

    相続のことを「誰に相談すればいいのだろう…」と悩んでいませんか?
    松永卓也税理士事務所は、そんな皆さまにとって“身近な相談相手”でありたいと考えています。複雑な手続きや税務申告だけでなく、ご家族にとって最適な選択ができるよう、安心して進めていただくためのサポートをいたします。

    ◆ こんなお悩みはありませんか?
    ・相続税の申告を、経験豊富な専門家に任せたい
    ・円満に相続を進めたいが、家族間の調整に不安がある
    ・将来に備えて早めに対策を始めたい
    ・不動産や事業承継を含む複雑な相続について相談したい

    私たちは、こうした課題に真摯に向き合い、最適な解決策をご提案します。

    ◆ 当事務所の強み
    ・豊富な経験と専門性
     大手税理士法人・銀行出向での経験を活かし、相続税申告から相続対策、事業承継まで幅広く対応。机上の理論ではなく、実務に根ざしたアドバイスを行います。

    ・ご家族に寄り添う姿勢
     一人ひとりの状況や想いに合わせて、最適な方法をご提案。大切な資産を守り、安心できる形で次世代につなげます。

    ・柔軟な相談体制
     土日祝日・夜間・オンライン相談に対応。お忙しい方でも安心してご利用いただけます。

    ・他士業・他業種との連携
     弁護士・司法書士・不動産鑑定士・宅地建物取引士など各分野の専門家と連携し、相続手続きから不動産の整理、事業承継までワンストップで支援いたします。

    ◆ 主なサービス
    ・相続税申告
    ・相続対策のコンサルティング
    ・生前贈与や遺言に関する相談
    ・不動産や事業承継を含む複雑な相続支援

    ◆ 初回相談無料
    「こんなことを相談してもいいのだろうか?」と思うようなことでも構いません。まずはお気軽にお話しください。お客様にとって最適な解決策を一緒に探してまいります。

    ◆ 最後に
    相続は人生に何度も経験するものではなく、多くの方にとって不安がつきものです。だからこそ私たちは、“身近な相談相手”として寄り添い、税務のことだけでなく、お客様とご家族のお気持ちを大切にしながら、未来につながる安心と信頼をお届けします。

    どうぞお気軽にご相談ください。

    • 対応地域
      山梨県・東京都・神奈川県・埼玉県・千葉県 オンラインの場合は全国
    • 対応業務
      相続財産調査 / 相続税申告 / 事業承継
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可
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    税理士法人 ネイチャー

    アクセス八丁堀駅 徒歩6分
    茅場町駅 徒歩10分

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    相談案件累計10,000件!プロが一つ一つお悩みにお答えいたします。

    個人のお客様、法人のお客様問わず、状況に応じた適切な運用をすることで
    より多くの財産を残すことができます。
    税務面からのサポートと、未来を見越した資産運用に繋がるご提案をいたします。

    初回面談ではお客様の個人情報をお守りするため、ご面談前に「秘密保持契約書」を
    お渡しさせていただきます。安心してご相談ください。

    ヒアリング内容に基づきお客様のご要望に沿った提案やアドバイスをさせていただきます。
    依頼後もご不明点がありましたらアフターフォローを行っておりますので
    お気軽にご連絡ください。

    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告
    • 対応体制
      初回相談無料
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    矢田・杉山税理士法人

    アクセス栄駅 徒歩4分

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    • 対応業務
      相続税申告
    • 対応体制
      初回相談無料
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    増山会計事務所(増山英和税理士事務所)

    アクセスJR常磐線「水戸駅」より車で5分

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    創業50年以上の信頼と実績。相続の専門家が、親身に対応いたします。

    増山会計事務所は、昭和48年創業。
    茨城県全域を対象に、相続税申告や相続手続き等、相続全般のサポートを行っています。

    ◎ 女性スタッフも在籍し、ご相談しやすい環境を整備
    ◎ 税務署からの信頼も高い「書面添付制度」を活用し、内容の正確性と丁寧な申告を徹底
    ◎ 税理士・司法書士など専門家との連携によるワンストップ対応

    「何をどう進めればいいのか分からない」
    そんな方もご安心ください。初回相談は無料です。
    当事務所ではプライバシーに配慮した個室でのご相談が可能です。もちろんご自宅への訪問相談にも対応いたします。
    わかりやすく、誠実に、そしてご家族の想いを大切にした相続を一緒に考えてまいります。

    相続の不安を、安心と信頼に変えるお手伝いを。
    相続のことなら、地域に根ざした専門家【増山会計事務所】へご相談ください。

    • 対応地域
      茨城県全域
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 相続税申告 / 相続登記 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 生前贈与(不動産名義変更)
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 初回相談無料 / 事務所面談可
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    行政書士たけうち_おふぃす

    アクセス松島二丁目駅 徒歩5分

    見積無料

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    行政書士、宅地建物取引士、ファイナンシャル・プランナーとして相続全般のご相談に応じます。

    ・行政書士として
    遺言書作成、遺産分割協議書作成、遺言執行等の相続手続きに関してご支援いたします。
    遺言書の作成に関しては、戸籍等の収集により相続人を確定し、遺留分に配慮した揉めない遺言書作成のご支援を行います。
    遺産分割協議に関しては、公平・中立な立場で遺産分割協議書の作成を行います。

    ・宅地建物取引士として
    相続不動産に関する問題や手続きについてご支援いたします。相続登記も義務化されることになり、相続財産の登記等の確認も必要となります。相続時の財産として、不動産は大きなウェイトを占める財産です。適切に評価して、適切に相続できるようご支援いたします。

    ・ファイナンシャル・プランナーとして、
    大切な財産を大事に引き継ぐための生前対策についてご支援いたします。分けやすい財産にするための対策、財産を引き継ぐ側の負担を減らすための対策についてご支援いたします。

    • 対応地域
      香川県全域、徳島県(徳島市、鳴門市、板野郡)
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続放棄 / 成年後見 / 家族信託 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 相続人調査 / 生前贈与(不動産名義変更)
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
    事務所の詳細を見る

    ミカタ税理士法人 東京本社

    アクセスJR東京駅 徒歩10分
    東京メトロ千代田線二重橋前駅 徒歩1分

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    相続税申告ならお任せください。相続専門スタッフが対応いたします!

    東京駅から徒歩10分。二重橋前駅からは徒歩1分の立地にあります。20代の若手から40代のベテランまで幅広いスタッフが相続税及び事業承継を中心に業務を行っております。相続に関するご質問は何なりとお申し付けください。相続専門スタッフが親切丁寧に対応させていただきます。元税務署職員であった税理士(国税OB)も多数在籍しており税務調査対策も万全です。

    • 対応地域
      東京都、神奈川県、千葉県、埼玉県、群馬県、栃木県、茨城県、その他全国対応可
    • 対応業務
      遺言書 / 相続税申告 / 相続手続き
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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相続

よくある質問

  • 全国で相続の専門家を選ぶ時のポイントは?

    A.

    専門家選びで最も大切なのは、自宅近くに事務所があるかではなく、その士業が相続に関する実績が多くあるかどうかです。

    例えば行政書士といっても対応分野は幅広く、法人設立や許認可申請など法人業務を中心に行っている行政書士に相続手続きの相談をしても、期待した結果は得られないでしょう。

    また税理士であれば、相続は税理士試験の必修科目でないことから資格試験を取る時に選択していない人にとっては専門外となります。

    よって、相続手続きを専門に行っている士業や、相続手続きの実績が多数ある士業を選ぶことが、スムーズで間違いのない相続手続きのために非常に重要になります。

    相続費用見積ガイドでは、相続手続きに強い経験豊富な複数の専門家に、無料で一括見積依頼が可能です。専門家選びでお困りの方は、まずは一括見積依頼からお問合せください。

  • 相続税申告とは

    A.

    被相続人の財産を、相続人などが引き継ぐ際にかかる税金が相続税です。相続税は相続または遺贈により取得した財産の合計額が基礎控除額を上回る場合に相続税申告が必要になります。相続税申告は相続の開始があったことを知った日(相続開始日、通常は被相続人が亡くなった日)の翌日から10ヵ月以内に行わなくてはなりません。相続税申告の心配がある場合は早めに税理士に相談しましょう。

  • 相続税申告は誰に頼むのがベスト?

    A.

    相続税申告は自分でおこなうこともできます。しかし、相続税にはさまざまな特例があり、それらを駆使すれば課税対象額を減らしたり、納税額を少なくできる可能性がありますので、相続税申告の経験や実績のある税理士に依頼するのがベストでしょう。

  • 相続税申告にかかる費用の相場はいくら?

    A.

    税理士に相続税申告を依頼した場合の費用の相場は遺産総額の0.5%から1%程度が目安です。税理士事務所により差がありますので、まずは見積りを取ることから始めましょう。

相続税申告とは

相続が発生した場合、被相続人の遺産総額が一定の額を超えた場合に相続税が課されます。相続税がかかる場合、「相続税申告」をしなければいけません。

相続税申告には期限があり、いくつか書類を準備する必要があります。相続税申告の期限や流れ、基礎控除などを解説します。

相続税申告の期限

相続税申告の期限は「相続の開始があったことを知った日の翌日から10か月以内」です。被相続人の住所地を管轄する税務署に相続税申告書を提出します。

相続税申告書の提出とあわせて、納税額が算出される場合は納税もしなければいけません。

相続税申告の期限に遅れて申告・納付した場合は、原則として加算税や延滞税がかかるので注意してください。

相続税の基礎控除

基礎控除とは、相続税がかからず申告の必要もない一定の金額です。遺産総額が基礎控除を超えなければ相続税申告をする必要はありません。

したがってまずは遺産総額と基礎控除を計算し、相続税申告が必要かどうか確認しましょう。基礎控除の計算式は以下のとおりです。

基礎控除=3,000万円+(600万円×法定相続人の数)

相続税の基礎控除の詳細は「相続税の基礎控除|相続税の非課税枠と非課税財産」を参考にしてください。

特例や控除を適用すると相続税が0円でも申告が必要になる

特例を利用して遺産総額が基礎控除を下回った場合や、配偶者控除によって相続税がかからなくなった場合は相続税申告が必要です。

代表的なものに「小規模宅地の特例」「相続税の配偶者控除」などがあります。

小規模宅地等の特例

小規模宅地等の特例とは、被相続人の自宅や店舗、事業用に使用していた宅地の評価額を最大80%まで下げられる特例です。

相続税申告をおこなうことが特例の適用要件となっているので、相続税がかからなくても申告します。

小規模宅地等の特例の詳細は「土地の評価額を最大80%減額できる小規模宅地等の特例とは?家なき子特例についても解説!」を参考にしてください。

相続税の配偶者控除

配偶者控除とは、配偶者が相続する財産の評価額が1億6,000万円までなら相続税がかからず、また1億6,000万円を超えたとしても民法で定められた法定相続分の範囲内であれば相続税がかからないという特例です。

小規模宅地の特例と同様に、相続税の配偶者控除も相続税申告することが適用要件となっています。

相続税の配偶者控除の詳細は「【1.6億円まで相続税が非課税】配偶者控除の計算方法と留意点。「小規模宅地等の特例」との併用には注意!」を参考にしてください。

場合によっては相続税申告が必要なケース

その他にも、相続税申告の必要があるケースがあります。

相続時精算課税制度

相続時精算課税制度を利用した場合、遺産額が基礎控除の範囲内でも相続税がかかることがあります。

相続時精算課税制度とは生前贈与で利用できる制度で、2,500万円まで贈与できます。しかし税金を納めなくて良いわけではなく、相続時に贈与財産と額を相続財産を合算して相続税額を計算しなければなりません。

被相続人がこの制度を利用して生前贈与していたケースは、基礎控除内であっても相続税申告が必要になる場合があります。

相続時精算課税制度の詳細は「孫への生前贈与|暦年課税制度と相続時精算課税制度。教育資金、結婚資金、住宅資金の非課税枠」を参考にしてください。

亡くなる前3年(7年)以内の贈与

生前贈与については、被相続人の死亡時から遡って3年以内の贈与は相続財産とみなされ相続税の対象となります。

また、令和5年度の税制改正大綱で相続の課税ルールの見直しがあり、贈与を受けた財産を相続財産に加算する期間を相続開始前3年間から7年間に延長されることが決まりました。令和6年1月1日以降の贈与から適用されます。

相続財産とは

相続税の計算をおこなうには、きちんと相続財産を把握しなければいけません。被相続人の遺産の全容を把握するための調査を相続財産調査と言います。

相続財産は、現金、預貯金、有価証券など経済的価値のあるものです。経済的価値のある財産を「プラスの財産」と言い、住宅ローンなどの負債を「マイナスの財産」と言います。

またそれ以外に「みなし相続財産」として相続税の対象となるものもあります。

プラスの財産の例

  • 現金・有価証券…現金、預貯金、株券、貸付金、小切手など
  • 不動産と不動産上の権利…宅地、農地、建物、店舗、借地権など
  • 動産…自動車、骨とう品、貴金属、家財など
  • その他…電話加入権、ゴルフ会員権など

マイナスの財産の例

  • 負債…借金、住宅ローン、買掛金など
  • 税金…未払いの所得税や住宅税など
  • その他…未払いの家賃など

相続財産に含まれないもの

  • 被相続人の一身専属的な権利義務…年金の受給権、生活保護受給権など
  • 祭祀財産…墓地、墓石、神棚、仏壇、仏具、位牌など
  • 相続人固有の権利義務…被相続人にかけられていた死亡保険金など

みなし相続財産

みなし相続財産とは、民法上は相続財産ではないが、税法上は相続財産に含めるものを言います。被相続人が亡くなったことで受け取った死亡退職金や死亡保険金、もしくは亡くなる前数年間に贈与された財産などです。

死亡保険金、死亡退職金の非課税限度額

被相続人の死亡によって生命保険金や退職金を取得した場合は、みなし相続財産として相続税の課税対象となります。

以下の計算式による非課税限度額を超えるとき、その超えた部分が相続税の課税対象です。

死亡保険金・死亡退職金共通
500万円×法定相続人の数=非課税限度額

相続税申告までの流れ

相続税申告は期限が決まっているので、間に合うよう計画的に進めていきましょう。

遺言書の有無を確認

相続手続きを始める前提となるのが、被相続人(亡くなった人)が遺言書を残しているかどうかの確認です。遺言書の有無によって、相続手続きの必要書類などが変わってくるからです。

遺言書は被相続人の自宅や貸金庫、公正証書遺言の場合は公証役場に保管されています。相続手続きが終わった後に遺言書が出てくることがないよう、念入りに探しましょう。

相続人調査・戸籍収集

遺言書が存在しない場合または遺言書で遺産分割の方法が決まらなかった相続財産が存在する場合は、法定相続人が集まって遺産分割協議をおこないます。

遺産分割協議をするためにはまず、法定相続人を確定させなければなりません。想定していなかった関係者が実際には法定相続人である場合や、隠し子などが発覚するケースこともあります。

相続人調査のやり方は、まず被相続人の出生から死亡までの連続した戸籍謄本を揃え、それから相続人全員の現在戸籍を集めます。戸籍関係書類は被相続人の本籍地のある市町村役場での手続きが必要です。

相続人調査は簡単そうに見えますが、相続人が結婚や養子縁組をしていると複数個所で戸籍謄本を取得する必要があり、骨の折れる作業です。また市区町村役場は平日の日中しか開庁していません。「役所に行く時間が取れない」という方は行政書士に依頼しても良いでしょう。

相続人調査の詳細は「相続人調査をケース別に紹介!調査方法の手順と注意点をわかりやすく【行政書士監修】」を参考にしてください。

相続財産調査

相続人調査と並行して、相続財産調査もしなければなりません。相続財産調査とは、被相続人の遺産の全容を把握するための調査です。これには預貯金や不動産などのプラスの財産だけでなく、借金や住宅ローンなどのマイナスの財産も含まれます。

相続財産調査の詳細は「相続財産調査は何をする?費用はどのくらい?わかりやすく解説」を参考にしてください。

単純承認・相続放棄・限定承認の選択

遺産分割の際には、相続人は相続財産を「単純承認」「限定承認」「相続放棄」のいずれかを選択する必要があります。

単純承認

単純承認とは、被相続人が所有していた財産をそのまま引き継ぐ方法です。プラスの財産もマイナスの財産も両方相続し、手続きの必要はありません。

自分が相続人と知った日から3か月以内(熟慮期間)に限定承認か相続放棄をしなければ、単純承認したとみなされます。また熟慮期間中に相続財産を処分したり借金を返済したりすると、単純承認したとみなされてしまいます。

限定承認

限定承認とは、相続財産にプラスの財産とマイナスの財産が混在する場合に、プラスの財産の範囲内でマイナスの財産を相続する方法です。限定承認をすれば、相続人が大きな損をすることはないでしょう。

限定承認をするには相続人全員が熟慮期間中に家庭裁判所に申立てをする必要があり、手続きの複雑さから実際にはあまり利用されていません。

相続放棄

相続放棄とは、被相続人の財産について一切の相続権を放棄することです。家庭裁判所に相続放棄の申述をおこなうことで相続人から除外されます。

相続放棄も3か月の熟慮期間中に手続きをしなければなりません。被相続人に多額の負債がある場合などは、相続放棄を視野に入れても良いでしょう。

遺産分割協議書の作成

相続人と相続財産が確定したら、相続人全員で誰がどの財産を相続するか話し合って決定します。これを遺産分割協議と言います。遺産分割協議は相続人全員の合意がなければ成立しないので、一人でも反対する人がいると協議がまとまりません。

遺産分割協議に期限はありませんが、相続税申告が必要な場合はそれまでに済ませておくと良いでしょう。

協議がまとまったら、遺産分割協議書を作成します。遺産分割協議書は銀行手続きやその他の手続きで使用します。

銀行手続き

被相続人の銀行口座は亡くなった後に凍結されるため、手続きをしないと引き出すことができません。これには金融機関ごとに所定の銀行手続きが必要です。

銀行口座の払い戻し・解約手続きは、以下のような書類を金融機関の窓口へ持参するか郵送します。必要書類は相続のパターンや金融機関によって異なるため、あらかじめ問い合わせておくことをおすすめします。

銀行手続きの詳細は「銀行預金の相続手続きの期限は?引き出し方法は?|手続きの流れや必要書類まで詳しく解説」を参考にしてください。

相続税申告

相続財産が基礎控除を超える場合、相続税申告の手続きが必要です。相続税申告は、相続開始の日から10か月以内に申告・納付までおこないます。

相続税申告の必要書類

相続税申告は、申告書などや戸籍関係書類を準備したうえで税務署に提出します。申告書や記載例は国税庁ホームページからダウンロードできます。

相続税申告書には、以下のような書類を添付します。相続財産の種類や適用される控除や特例によって、さらに提出書類が増えることがあります。

  • 被相続人の出生から死亡までの戸籍謄本
  • 被相続人の住民票の除票
  • 被相続人の死亡診断書のコピー
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 相続人全員の住民票
  • 相続人全員の印鑑証明
  • 遺産分割協議書(または遺言書)
  • 相続人のマイナンバー確認資料
  • 相続人の本人確認書類

相続税申告の税理士を選ぶポイント

相続税申告は税理士に依頼することができます。ただし、相続を得意としている税理士に依頼しましょう。相続税に強い税理士を選ぶポイントは以下のとおりです。

  • 相続の実績が豊富
  • 報酬の設定が明確にされている
  • あらかじめ見積りを出してくれる
  • 親身な対応や話をきちんと聞いてくれる

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