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    松岡会計事務所

    アクセス阪急逆瀬川駅から徒歩10分

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    【初回面談無料】阪急逆瀬川駅徒歩10分 経験豊富な税理士が親切丁寧に対応します

    お話を丁寧に伺い、誠心誠意をもって対応させていただきます。

    相続税・不動産に詳しい税理士が対応し、税務調査対策の書面添付も行っております。

    オンライン面談、出張訪問が可能です。お気軽にご相談ください。

    • 対応地域
      兵庫県(宝塚市、西宮市、伊丹市、尼崎市、川西市、芦屋市、神戸市、三田市、明石市)
    • 対応業務
      相続税申告
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    左近照麗税理士事務所

    アクセス京都市営地下鉄「五条駅」から徒歩1分

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    多様で複雑な相続問題、お客様ごとに最適な解決方法をご提案いたします

    当社が行う相続税申告の件数は年間約50件で、ご相談も含めて相続問題のご依頼は年々増加傾向にあります。
    当社の大きな特徴は、相続の専門窓口を設置しており、代表の左近税理士及び相続に関する経験豊富な資産税課のスタッフ4名が常時お客様のご相談に応じていることです。
    お客様のお話をじっくりとお伺いしたうえで問題を明らかにし、提携先の弁護士事務所や司法書士事務所等とのネットワークをフル活用して、問題解決をサポートしています。
    また、相続税の申告は、国税OB税理士と連携して行いますので、税務調査等の対応も万全です。
    相続税申告はもちろん、経営者や個人のお客様からの節税対策、事業継承、遺言などのご相談にも対応し、お客様ごとに最適な解決方法をご提案いたします。

    • 対応地域
      京都府、兵庫県、滋賀県、大阪府
    • 対応業務
      相続税申告
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / 事務所面談可
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    倉田淳一税理士事務所

    アクセス横浜線、横浜市営地下鉄線 新横浜駅 徒歩3分

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    新横浜駅前"相続119番ホットライン"は相続税申告専門の事務所です

    ☆新横浜駅前に事務所があります相続税申告とその周辺業務に特化した資産税専門の事務所です。
    ☆顧問先を多数持つ一般の事務所と違い、一般業務と併用で相続税申告をしていませんので、業務が効率化されており、スピーディーな申告を行っています。
    ☆所長は銀行出身で、宅地建物取引士資格も有しますので、土地評価の見立てだけでなく、金融・保険の実務知識が豊富です。
    ☆申告期限が迫っている申告にも頼りになる事務所です。
    ☆仕事が忙しい方には土日や夜間の面談行っていますし、webによるオンライン打ち合わせもしています。
    ☆税務調査対策に有効といわれている書面添付制度による申告を行っていますし、複数の申告プランがありますので、ご要望に沿った申告ができます。
    ☆令和5年には相鉄線が新横浜に乗り入れ東横線とも接続しますので、より一層便利になります。
    ☆事務所設立の趣旨に鑑み相続人間での係争案件はお取り扱いしていません。

    • 対応地域
      神奈川県内
    • 対応業務
      遺産分割 / 生前贈与 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 相続税対策 / 相続人調査
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    西村昌江税理士事務所(T&M会計事務所)

    アクセスJR中央線 立川駅から徒歩10分程度

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    相続人様から『西村さんにお願いして良かった!』とおっしゃって頂けるよう全力で業務に取り組んでおります

    JR中央線立川駅北口から徒歩10分程度のところに当事務所はございます。
    当事務所の代表西村昌江は、100%相続税申告専門の税理士です。

    • 対応地域
      東京都
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 相続人調査
    • 対応体制
      訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    税理士法人アリーズ

    アクセス鶴舞線・桜通線の「丸の内駅」(名古屋市営地下鉄)
    8番出口より徒歩1分

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    【いい相続 北陸・東海エリア賞受賞】相続に特化した専門家が、不安な相続を円満な相続に致します。

    相続のお手続きはとても煩雑です。ご心労の中多くの事務手続きを並行して進めて行く必要があります。

    アリーズグループでは、相続実務の経験豊富な行政書士・税理士が在籍しておりますので相続税のかからない方から、相続税のかかる方まで、相続後の事務手続き全般を、お客様のご要望に応じて適切なご支援をさせて頂くことが可能です。

    数多くの相続実務を経験した相続に強い専門家が直接ご相談者様の相続のお悩みを丁寧にお伺いします。そして、お客様に寄り添いながらそれぞれのお悩みの解決に向けて最後までしっかりサポートいたします。

    • 対応地域
      愛知県・岐阜県・三重県
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 相続税申告 / 相続手続き / 戸籍収集 / 相続税対策 / 相続人調査
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    武石税理士事務所

    アクセス小田急小田原線、江ノ島線 相模大野駅から徒歩1分

    4.75

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    相模原市で相続手続きのご相談は、相模大野駅1分の武石税理士事務所へ。

    相続申告は限られた税理士事務所が多くの案件を抱えているため、申告経験豊富な税理士の絶対数が少なく、どの税理士に依頼してもいいという訳ではありません。
    相続申告は、税理士が行う申告でも『十人十色』と言われるほど、相続税の計算結果に差が出ます。
    当事務所は豊富な申告経験を基に、安心してお任せいただける相続申告サービスをご提供致します。

    • 対応地域
      東京都、神奈川県全域
    • 対応業務
      相続税申告
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    シェルパ税理士法人

    アクセスJR「新宿駅」 徒歩10分
    都営新宿線「新宿駅」 徒歩5分
    都営大江戸線「都庁前駅」 徒歩5分
    東京メトロ丸ノ内線「西新宿駅」 徒歩10分

    3.75

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    【相談無料】相続専門の税理士が親切丁寧に対応します。

    新宿駅から徒歩10分の税理士法人です。
    「相続が発生したけど、どうすればいいか分からない」多くの方にとって相続は身近なものではなく、また初めての方も多いはずです。
    当社は、難しい専門用語を使わず、親切で丁寧なサポートを行うことを心がけています。

    さらに、相続専門のチームが対応しますので、適切な節税策を提案し、スムーズな手続きをサポートします。

    創業から40年近くがたち、豊富な実績とノウハウを持っているため、お喜びの声を頂くことも多く、手続きを行ったお客様から別のお客様をご紹介を頂くことも多くあります。

    既に相続税の申告を行った方であっても、過去の申告が正しかったかの確認や、多く納めすぎているのであれば税金を戻してもらえるよう還付の手続きも行いますので、お気軽にお問い合わせください。

    • 対応地域
      東京都、神奈川県、千葉県、埼玉県
    • 対応業務
      相続税申告
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    税理士法人よしむら

    アクセスJR常磐線 馬橋駅 徒歩15分

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    松戸市周辺で相続についてお困りの方 税理士法人よしむらにご相談ください

    ひとつの窓口で相続手続きをまるごとサポートします!
    初回相談無料、オンライン相談もOK、ご自宅にお伺いすることも可能です。
    相続専門相談員とこれから何をすべきか一緒に整理しましょう。
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    松戸で開業30年
    税務調査でポイントとなる事項を熟知しています。
    業務品質の証である税理士法33条の2の添付書面を標準で作成します。
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    土地の評価が強みです!詳細に調査し、評価減を目指します。
    また、次の相続も含めた分割方法をご提案します。
    →これにより、可能な範囲で相続税額を減らせます。

    • 対応業務
      相続税申告
    • 対応体制
      訪問可 / 初回相談無料 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    藤原祥孝税理士事務所(藤原公認会計士事務所)

    アクセス大阪メトロ長堀橋駅から徒歩4分

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    長堀橋駅近く、お気軽にご相談ください。

    納税者に寄り添った親身な対応をモットーとしています。また他士業とも幅広くネットワークを築いています。まずはご相談ください。

    • 対応地域
      大阪府、兵庫県、奈良県(の一部)
    • 対応業務
      相続税申告
    • 対応体制
      初回相談無料 / 事務所面談可
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    河股昭泰公認会計士税理士事務所

    アクセス大阪メトロ御堂筋線 淀屋橋駅 徒歩3分、本町駅 徒歩7分
    大阪メトロ堺筋線 北浜駅 徒歩7分

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    「相続手続きは複雑です」小さな疑問にもお答えし不安を解消!私たちへお任せください

    ◆当事務所の強み
    1、過去の豊富な経験からアドバイスいたします。
    2、相続人の方と共に行動する伴走者としてサポートいたします。
    3、相続人の方々の相続税申告に至るまでの負担の軽減を共に考えていきましょう。
    4、相続人の方々の税務調査からの負担を極力軽減する方針で進めてまいります。
    5、相続で大切なことは相続人の方々の間で争族にならないように円満に財産を受け継ぐ
    ことが望ましいと思います。その相談もお受致します。

    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告
    • 対応体制
      訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 初回相談無料 / 事務所面談可
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    ビジョン税理士法人

    アクセスJR東戸塚駅より徒歩3分

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    神奈川県の相続税申告なら安心丁寧のビジョン税理士法人へお任せ下さい!

    神奈川県全域対応可能!相続税申告はビジョン税理士法人にお任せ下さい。
    税務署OBが相続専任として在籍しており、税務調査対策にも自信があります。どんなお悩み事もお聞かせください。
    どんな時もお客様に寄り添ったサービスを心がけ、神奈川で1番ありがとうを言ってもらえる税理士法人を目指しています。

    • 対応地域
      神奈川県全域、横浜市戸塚区、横浜市泉区、横浜市瀬谷区、横浜市旭区、横浜市港南区、横浜市南区
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告
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    税理士法人 和敬会

    アクセスつくばエクスプレス線 研究学園駅から徒歩7分

    4.75

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    つくば市の税理士法人和敬会です。相続税の申告のことでお悩みの方、安心してご用命下さい。

    一生に何度も経験されることのない「相続関係の諸手続き」は、なかなか慣れないものです。われわれ専門家にご相談ください。

    ・相続税の申告の仕方がわからない
    ・相続税を最小限に抑えたい
    ・税務署から「相続税の申告についてのお尋ね」が届いた等はじめてのこともたくさん・・・

    相続税の算定のほか、名義変更手続きや、預貯金の引き出しのこと、どこでどのようにしたらいいか迷うばかりです。そんなところに我々専門家がアドバイスすることで手続きの円滑化がはかれます。そして、面倒な手続きを早く済ませることで、何よりも「心にゆとりとやすらぎ」がもてることと思います。

    さまざまな手続きが生じますが、大変なこと、いやなことでも、その時に早く済ませなければ、後でもっと困ることになります。

    面倒なことになる前に、どんな問題でも我々にご相談していただけたら幸いです。

    • 対応地域
      城県(つくば市、つくばみらい市、守谷市、常総市、坂東市、土浦市、石岡市、かすみがうら市、阿見町、牛久市、稲敷市、下妻市等)
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告
    • 対応体制
      訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 18時以降相談可 / 事務所面談可
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    税理士法人三澤会計

    アクセス上諏訪駅から車で10分

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    相続に強い税理士法人! 創業60年以上の実績とノウハウがあります

    【相続に強い税理士法人】
     三澤会計では、毎年多くの相続相談を承っています。(相続取扱地域最大級!)創業60年以上の歴史の中で培った相続の申告やお手続きに関する実績とノウハウがあります。

    【相続専門のスタッフ】
     三澤会計では、相続専門スタッフが相続申告から不動産や金融資産の名義変更まで、きめ細かい対応をいたします。

    【迅速な対応】
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    【アフターフォロー】
     税務調査対策や二次相続対策を検討します。

    【専門家ネットワーク】
     三澤会計グループには、税理士、行政書士など多くの専門家が在籍しております。また、弁護士、司法書士など他の専門家とのネットワークもあるため、自分で専門家を探さなくても、ワンストップで様々な問題に対応が可能です。

    【わかりやすい料金体系】
     明確な料金表に基づき、ご契約前にお見積りを提示しております。

    • 対応地域
      長野県
    • 対応業務
      相続税申告
    • 対応体制
      訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    税理士法人トゥモローズ

    アクセスJR京葉線、東京メトロ日比谷線『八丁堀駅』より徒歩3分
    都営浅草線『宝町駅』より徒歩4分
    東京メトロ有楽町線『新富町駅』より徒歩6分

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    【お客様の“思い”を“幸せな明日”へ】 平日夜間・土日対応 初回面談無料

    私たちは、相続に専門特化した 税理士法人です。
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    私たちは、財産を明日につなげるだけでなく、専門家として、
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      東京、埼玉、神奈川、千葉、全国オンライン相談可
    • 対応業務
      相続税申告
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    森大輔税理士事務所

    アクセス東京メトロ丸の内線・西新宿駅 徒歩1分
    都営大江戸線・都庁前駅 C8出口より徒歩3分
    JR線他・新宿駅 西口より徒歩10分

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    個人で400件を超える、圧倒的な申告実績!相続専門税理士が完全対応!

    ◆ここが選ばれる!森大輔税理士事務所の特長◆

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     個人で400件超!相続税申告の豊富な実績
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    相続税の申告には、非常に専門性が高く、豊富な経験が必要とされます。
    しかし、一般的な税理士は、年に数件、多くても10件程度しか相続税申告を担当しません。

    一方、当事務所代表税理士の森は、独立開業前に相続の専門家として400件以上の相続税申告を担当し、高い専門性を構築してまいりました。
    お客様が安心して相続税申告を完了できるよう、当事務所ではすべての相続案件に代表税理士である森が関与することをお約束します。

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     二次相続対策・相続顧問にも対応
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    当事務所では、最大限の相続対策が実現するように継続顧問も行っております。

    例えば、亡くなられた方に生存している配偶者がいらっしゃる場合は、二次相続の対策も必要となります。
    「二次相続対策シミュレーション」では、二次相続税の試算や保険・不動産・贈与を活用した相続対策のご提案が可能です。
    様々な分野の相続専門家と提携しており、総合的な相続対策へ導いております。

    • 対応地域
      原則:東京都、神奈川県、埼玉県、千葉県 例外:全国(オンライン対応が基本。ご希望の場合には出張対応も可)
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    【福岡相続テラス】 税理士法人アーリークロス

    アクセス地下鉄天神駅 福岡中央郵便局から北へ徒歩1分

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    「これから相続のことを考えると気が重い...」

    円満に相続したい。でもどこに相談したら良いかわからない...
    遺産分割で揉めないかな...
    税務調査に入られないか心配...

    相続税の申告はとても専門性が高く、通常の会計事務所では申告自体をあまり取り扱っておりません。

    私たちは相続に関するご相談は年間1000件を超え数次相続、会社オーナーの相続などの特殊なケースにも対応できる相続税のプロフェッショナル集団です。

    最大限の節税と円満な遺産分割を迎えられるように何よりも申告までの気苦労を少しでも早く解消して
    「安心しました。」
    とホッとする瞬間を迎えられるようにサポートいたします。

    • 対応地域
      福岡県全域、九州・沖縄各県対応可能
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告
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    大森税理士事務所

    アクセス京成千葉中央駅(西口)から徒歩3分
    JR千葉駅(東口)から徒歩8分

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    《開業約35年》様々な士業、専門家との連携により全ての「相続」手続き可能

    1、当事務所の相続業務に対する姿勢
    親・ご親族が亡くなると、それまで家族の中に隠れていた問題がお金(財産)の問題として、一気に表に出てきます。
    全員が100%満足いく問題解決は難しいが、ご家族が今後より良く生きられるように、今までの経験を生かして、一緒に解決をしてきましたし、今後もこの方針は変わりません。
    2、変化している相続問題にも対応
    相続税対策、相続争い対策、納税資金対策等々、お客様と一緒に問題解決して38年経ちました。
    その実績は相続問題を多数扱っている税理士先生と資産対策実践研究会を通じて、共に相談・情報交換をしてより良い解決法の議論を毎月重ねて多数のノウハウが生まれてきております。
    最近の問題として、認知症、家族信託、成年後見人、任意後見人に関わる問題解決、不動産の管理・有効活用・不動産の流動化(借金返済)等々の問題解決、金融証券資産の問題、事業承継及び自社株式対策並びにM&Aに関わる問題解決、相続人間の争い対策等々、私どもだけでなく、これらの問題に関わる専門の方々と共に、ネットワークを通じて、一緒に問題解決を図っております。
    38年の渡る相続問題に関わってきた実績(ノウハウ)とネットワークは皆様に役立つものと信じております。
    3、不動産が多数ある場合は土地調査報告書を提供します。
    4、相続関係資料を集めることが難しい場合は代行する事も出来ます。(別途費用になる)
    5、相談・打合せは土日祭日、夜の時間帯も対応します。
    6、費用は相続財産に応じて計算をします。概算額はその場で計算できます。
    7、相続申告後の税務署の税務調査の対応は私達の業務です。
    8、登記等手続きについてもワンストップで私どもを通じて発注することも出来ます。
    9、相続後の問題もお受けしております。

    • 対応地域
      千葉県、東京都(23区のみ)
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    サンシャイン税理士法人 八千代事務所

    アクセス八千代中央駅から徒歩5分

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    八千代中央駅徒歩5分! 相続税申告は、相続専門税理士が対応致します。

    【無料面談土日も対応】経験豊かな相続専門税理士が直接対応致します。訪問での対応も可能です。

    平成27年の税制改正で相続税の申告が必要な方が2倍以上になりました。 相続税の申告は人生の中で何度も起こる事ではありません。 目が痛ければ眼科の病院に行き、風邪をひいたら内科の病院に行きます。 世の中に税理士事務所はたくさんありますが、相続税の申告も病院同様に、相続税専門の税理士である当事務所にご依頼お願い致します。

    他の税理士事務所では、税理士資格を有していない担当者が面談する場合もあるようですが、当事務所では、税理士資格を有している相続専門の税理士が初回面談から相続税申告完了までご依頼者様に寄り添い、親切丁寧に直接対応します。

    また、当事務所では着手金は不要です。原則、数字が固まって概算評価、概算相続税額をご案内した際に見込み税理士報酬額の半分、相続税申告書を提出する際に残り半分を頂戴いたします。

    • 対応地域
      八千代市、習志野市、船橋市、鎌ヶ谷市、白井市、印西市、千葉市花見川区、千葉市稲毛区、千葉市美浜区、千葉市中央区、佐倉市
    • 対応業務
      遺産分割 / 生前贈与 / 相続税申告 / 相続税対策
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    奥田善樹税理士事務所

    アクセス名鉄名古屋本線 妙興寺駅 車で7分
    名鉄一宮駅 車で10分

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    【50年以上の経験と実績】相続税申告はお任せください《生前の遺言についてもサポート》

    「相続のプロにお任せください!」
    相続に強い税理士が、50年以上の経験と豊富な実績で初めての相続の不安を解消致します。
    広い相談スペースを御用意しておりますので、他人数での来所も可能です。
    また、他の人に聞かれたくない話も安心してご相談頂けます。

    • 対応地域
      一宮市、稲沢市
    • 対応業務
      相続税申告
    • 対応体制
      初回相談無料 / 事務所面談可
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    税理士法人アクシス

    アクセスJR徳島線 蔵本駅 徒歩8分

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    全てのお客様に最高水準のサービスを。

    税理士法人アクシスは、徳島市の本社ほか吉野川市・香川県高松市・東京都品川区に支店を持つ、アクシスグループの一員です。

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    また県内トップクラスの対応実績を持つ相続対策の専門チームが、シミュレーションを行い最適な相続対策をご提案します。

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    ・担当者だけでなく会社全体でお客様を支える「組織力」
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相続

よくある質問

  • 全国で相続の専門家を選ぶ時のポイントは?

    A.

    専門家選びで最も大切なのは、自宅近くに事務所があるかではなく、その士業が相続に関する実績が多くあるかどうかです。

    例えば行政書士といっても対応分野は幅広く、法人設立や許認可申請など法人業務を中心に行っている行政書士に相続手続きの相談をしても、期待した結果は得られないでしょう。

    また税理士であれば、相続は税理士試験の必修科目でないことから資格試験を取る時に選択していない人にとっては専門外となります。

    よって、相続手続きを専門に行っている士業や、相続手続きの実績が多数ある士業を選ぶことが、スムーズで間違いのない相続手続きのために非常に重要になります。

    相続費用見積ガイドでは、相続手続きに強い経験豊富な複数の専門家に、無料で一括見積依頼が可能です。専門家選びでお困りの方は、まずは一括見積依頼からお問合せください。

  • 相続税申告とは

    A.

    被相続人の財産を、相続人などが引き継ぐ際にかかる税金が相続税です。相続税は相続または遺贈により取得した財産の合計額が基礎控除額を上回る場合に相続税申告が必要になります。相続税申告は相続の開始があったことを知った日(相続開始日、通常は被相続人が亡くなった日)の翌日から10ヵ月以内に行わなくてはなりません。相続税申告の心配がある場合は早めに税理士に相談しましょう。

  • 相続税申告は誰に頼むのがベスト?

    A.

    相続税申告は自分でおこなうこともできます。しかし、相続税にはさまざまな特例があり、それらを駆使すれば課税対象額を減らしたり、納税額を少なくできる可能性がありますので、相続税申告の経験や実績のある税理士に依頼するのがベストでしょう。

  • 相続税申告にかかる費用の相場はいくら?

    A.

    税理士に相続税申告を依頼した場合の費用の相場は遺産総額の0.5%から1%程度が目安です。税理士事務所により差がありますので、まずは見積りを取ることから始めましょう。

相続税申告とは

相続が発生した場合、被相続人の遺産総額が一定の額を超えた場合に相続税が課されます。相続税がかかる場合、「相続税申告」をしなければいけません。

相続税申告には期限があり、いくつか書類を準備する必要があります。相続税申告の期限や流れ、基礎控除などを解説します。

相続税申告の期限

相続税申告の期限は「相続の開始があったことを知った日の翌日から10か月以内」です。被相続人の住所地を管轄する税務署に相続税申告書を提出します。

相続税申告書の提出とあわせて、納税額が算出される場合は納税もしなければいけません。

相続税申告の期限に遅れて申告・納付した場合は、原則として加算税や延滞税がかかるので注意してください。

相続税の基礎控除

基礎控除とは、相続税がかからず申告の必要もない一定の金額です。遺産総額が基礎控除を超えなければ相続税申告をする必要はありません。

したがってまずは遺産総額と基礎控除を計算し、相続税申告が必要かどうか確認しましょう。基礎控除の計算式は以下のとおりです。

基礎控除=3,000万円+(600万円×法定相続人の数)

相続税の基礎控除の詳細は「相続税の基礎控除|相続税の非課税枠と非課税財産」を参考にしてください。

特例や控除を適用すると相続税が0円でも申告が必要になる

特例を利用して遺産総額が基礎控除を下回った場合や、配偶者控除によって相続税がかからなくなった場合は相続税申告が必要です。

代表的なものに「小規模宅地の特例」「相続税の配偶者控除」などがあります。

小規模宅地等の特例

小規模宅地等の特例とは、被相続人の自宅や店舗、事業用に使用していた宅地の評価額を最大80%まで下げられる特例です。

相続税申告をおこなうことが特例の適用要件となっているので、相続税がかからなくても申告します。

小規模宅地等の特例の詳細は「土地の評価額を最大80%減額できる小規模宅地等の特例とは?家なき子特例についても解説!」を参考にしてください。

相続税の配偶者控除

配偶者控除とは、配偶者が相続する財産の評価額が1億6,000万円までなら相続税がかからず、また1億6,000万円を超えたとしても民法で定められた法定相続分の範囲内であれば相続税がかからないという特例です。

小規模宅地の特例と同様に、相続税の配偶者控除も相続税申告することが適用要件となっています。

相続税の配偶者控除の詳細は「【1.6億円まで相続税が非課税】配偶者控除の計算方法と留意点。「小規模宅地等の特例」との併用には注意!」を参考にしてください。

場合によっては相続税申告が必要なケース

その他にも、相続税申告の必要があるケースがあります。

相続時精算課税制度

相続時精算課税制度を利用した場合、遺産額が基礎控除の範囲内でも相続税がかかることがあります。

相続時精算課税制度とは生前贈与で利用できる制度で、2,500万円まで贈与できます。しかし税金を納めなくて良いわけではなく、相続時に贈与財産と額を相続財産を合算して相続税額を計算しなければなりません。

被相続人がこの制度を利用して生前贈与していたケースは、基礎控除内であっても相続税申告が必要になる場合があります。

相続時精算課税制度の詳細は「孫への生前贈与|暦年課税制度と相続時精算課税制度。教育資金、結婚資金、住宅資金の非課税枠」を参考にしてください。

亡くなる前3年(7年)以内の贈与

生前贈与については、被相続人の死亡時から遡って3年以内の贈与は相続財産とみなされ相続税の対象となります。

また、令和5年度の税制改正大綱で相続の課税ルールの見直しがあり、贈与を受けた財産を相続財産に加算する期間を相続開始前3年間から7年間に延長されることが決まりました。令和6年1月1日以降の贈与から適用されます。

相続財産とは

相続税の計算をおこなうには、きちんと相続財産を把握しなければいけません。被相続人の遺産の全容を把握するための調査を相続財産調査と言います。

相続財産は、現金、預貯金、有価証券など経済的価値のあるものです。経済的価値のある財産を「プラスの財産」と言い、住宅ローンなどの負債を「マイナスの財産」と言います。

またそれ以外に「みなし相続財産」として相続税の対象となるものもあります。

プラスの財産の例

  • 現金・有価証券…現金、預貯金、株券、貸付金、小切手など
  • 不動産と不動産上の権利…宅地、農地、建物、店舗、借地権など
  • 動産…自動車、骨とう品、貴金属、家財など
  • その他…電話加入権、ゴルフ会員権など

マイナスの財産の例

  • 負債…借金、住宅ローン、買掛金など
  • 税金…未払いの所得税や住宅税など
  • その他…未払いの家賃など

相続財産に含まれないもの

  • 被相続人の一身専属的な権利義務…年金の受給権、生活保護受給権など
  • 祭祀財産…墓地、墓石、神棚、仏壇、仏具、位牌など
  • 相続人固有の権利義務…被相続人にかけられていた死亡保険金など

みなし相続財産

みなし相続財産とは、民法上は相続財産ではないが、税法上は相続財産に含めるものを言います。被相続人が亡くなったことで受け取った死亡退職金や死亡保険金、もしくは亡くなる前数年間に贈与された財産などです。

死亡保険金、死亡退職金の非課税限度額

被相続人の死亡によって生命保険金や退職金を取得した場合は、みなし相続財産として相続税の課税対象となります。

以下の計算式による非課税限度額を超えるとき、その超えた部分が相続税の課税対象です。

死亡保険金・死亡退職金共通
500万円×法定相続人の数=非課税限度額

相続税申告までの流れ

相続税申告は期限が決まっているので、間に合うよう計画的に進めていきましょう。

遺言書の有無を確認

相続手続きを始める前提となるのが、被相続人(亡くなった人)が遺言書を残しているかどうかの確認です。遺言書の有無によって、相続手続きの必要書類などが変わってくるからです。

遺言書は被相続人の自宅や貸金庫、公正証書遺言の場合は公証役場に保管されています。相続手続きが終わった後に遺言書が出てくることがないよう、念入りに探しましょう。

相続人調査・戸籍収集

遺言書が存在しない場合または遺言書で遺産分割の方法が決まらなかった相続財産が存在する場合は、法定相続人が集まって遺産分割協議をおこないます。

遺産分割協議をするためにはまず、法定相続人を確定させなければなりません。想定していなかった関係者が実際には法定相続人である場合や、隠し子などが発覚するケースこともあります。

相続人調査のやり方は、まず被相続人の出生から死亡までの連続した戸籍謄本を揃え、それから相続人全員の現在戸籍を集めます。戸籍関係書類は被相続人の本籍地のある市町村役場での手続きが必要です。

相続人調査は簡単そうに見えますが、相続人が結婚や養子縁組をしていると複数個所で戸籍謄本を取得する必要があり、骨の折れる作業です。また市区町村役場は平日の日中しか開庁していません。「役所に行く時間が取れない」という方は行政書士に依頼しても良いでしょう。

相続人調査の詳細は「相続人調査をケース別に紹介!調査方法の手順と注意点をわかりやすく【行政書士監修】」を参考にしてください。

相続財産調査

相続人調査と並行して、相続財産調査もしなければなりません。相続財産調査とは、被相続人の遺産の全容を把握するための調査です。これには預貯金や不動産などのプラスの財産だけでなく、借金や住宅ローンなどのマイナスの財産も含まれます。

相続財産調査の詳細は「相続財産調査は何をする?費用はどのくらい?わかりやすく解説」を参考にしてください。

単純承認・相続放棄・限定承認の選択

遺産分割の際には、相続人は相続財産を「単純承認」「限定承認」「相続放棄」のいずれかを選択する必要があります。

単純承認

単純承認とは、被相続人が所有していた財産をそのまま引き継ぐ方法です。プラスの財産もマイナスの財産も両方相続し、手続きの必要はありません。

自分が相続人と知った日から3か月以内(熟慮期間)に限定承認か相続放棄をしなければ、単純承認したとみなされます。また熟慮期間中に相続財産を処分したり借金を返済したりすると、単純承認したとみなされてしまいます。

限定承認

限定承認とは、相続財産にプラスの財産とマイナスの財産が混在する場合に、プラスの財産の範囲内でマイナスの財産を相続する方法です。限定承認をすれば、相続人が大きな損をすることはないでしょう。

限定承認をするには相続人全員が熟慮期間中に家庭裁判所に申立てをする必要があり、手続きの複雑さから実際にはあまり利用されていません。

相続放棄

相続放棄とは、被相続人の財産について一切の相続権を放棄することです。家庭裁判所に相続放棄の申述をおこなうことで相続人から除外されます。

相続放棄も3か月の熟慮期間中に手続きをしなければなりません。被相続人に多額の負債がある場合などは、相続放棄を視野に入れても良いでしょう。

遺産分割協議書の作成

相続人と相続財産が確定したら、相続人全員で誰がどの財産を相続するか話し合って決定します。これを遺産分割協議と言います。遺産分割協議は相続人全員の合意がなければ成立しないので、一人でも反対する人がいると協議がまとまりません。

遺産分割協議に期限はありませんが、相続税申告が必要な場合はそれまでに済ませておくと良いでしょう。

協議がまとまったら、遺産分割協議書を作成します。遺産分割協議書は銀行手続きやその他の手続きで使用します。

銀行手続き

被相続人の銀行口座は亡くなった後に凍結されるため、手続きをしないと引き出すことができません。これには金融機関ごとに所定の銀行手続きが必要です。

銀行口座の払い戻し・解約手続きは、以下のような書類を金融機関の窓口へ持参するか郵送します。必要書類は相続のパターンや金融機関によって異なるため、あらかじめ問い合わせておくことをおすすめします。

銀行手続きの詳細は「銀行預金の相続手続きの期限は?引き出し方法は?|手続きの流れや必要書類まで詳しく解説」を参考にしてください。

相続税申告

相続財産が基礎控除を超える場合、相続税申告の手続きが必要です。相続税申告は、相続開始の日から10か月以内に申告・納付までおこないます。

相続税申告の必要書類

相続税申告は、申告書などや戸籍関係書類を準備したうえで税務署に提出します。申告書や記載例は国税庁ホームページからダウンロードできます。

相続税申告書には、以下のような書類を添付します。相続財産の種類や適用される控除や特例によって、さらに提出書類が増えることがあります。

  • 被相続人の出生から死亡までの戸籍謄本
  • 被相続人の住民票の除票
  • 被相続人の死亡診断書のコピー
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 相続人全員の住民票
  • 相続人全員の印鑑証明
  • 遺産分割協議書(または遺言書)
  • 相続人のマイナンバー確認資料
  • 相続人の本人確認書類

相続税申告の税理士を選ぶポイント

相続税申告は税理士に依頼することができます。ただし、相続を得意としている税理士に依頼しましょう。相続税に強い税理士を選ぶポイントは以下のとおりです。

  • 相続の実績が豊富
  • 報酬の設定が明確にされている
  • あらかじめ見積りを出してくれる
  • 親身な対応や話をきちんと聞いてくれる

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